ANAF Antifraudă a descoperit peste 13 milioane de lei prejudiciu la un dezvoltator imobiliar din Iași care înregistra venituri târziu pentru a evita impozitul pe profit. Mecanismul a fost identificat prin compararea documentelor operaționale (predări-primiri, utilități) cu evidențele contabile. Dosarul trece la penal.
Pe 12 mai 2026, ANAF a anunțat un caz care merită studiat dacă ai firmă în imobiliare sau dacă urmărești cum identifică Antifrauda mecanismele de evaziune fiscală. La Iași, inspectorii ANAF Antifraudă au descoperit un prejudiciu total de peste 13 milioane de lei generat de un dezvoltator imobiliar și de persoana fizică ce controla firma — o radiografie utilă a ce caută ANAF la controale în sector.
Conform comunicatului ANAF, dezvoltatorul construise și comercializase opt blocuri de apartamente. Mecanismul de evaziune descris e simplu, dar de durată: firma a utilizat „un mecanism repetitiv și constant de înregistrări contabile nereale, în contradicție cu situația de fapt, pentru a amâna nejustificat evidențierea în contabilitate a veniturilor impozabile obținute din vânzarea imobilelor".
Pe înțelesul tău, chiar dacă apartamentele erau deja predate cumpărătorilor (cu procese-verbale și utilități plătite direct dezvoltatorului), veniturile nu apăreau în contabilitate la momentul corect. ANAF a privit faptele concrete — cine ocupă apartamentul, cine plătește utilitățile, cine a semnat procesele-verbale — și le-a comparat cu înregistrările contabile. Discrepanța a generat 10,80 milioane lei prejudiciu la nivel de firmă, plus încă 2,28 milioane lei descoperite la persoana fizică care nu și-a declarat integral veniturile din vânzarea de terenuri și apartamente în nume personal.
Ce înseamnă pentru afacerea ta. Dacă lucrezi în dezvoltare imobiliară sau în orice business unde veniturile pot fi cronologic delimitate (livrări de produse fizice cu predare-primire, servicii cu rezultat verificabil), atenție la decalajul dintre realitatea operațională și înregistrările contabile. ANAF nu se mai bazează doar pe declarațiile tale — verifică direct concordanța dintre documentele raportate, fluxurile financiare, prestațiile efectiv realizate și beneficiile economice declarate. Semnalele de discrepanță — utilități plătite la o adresă pe care nu o ai vândută încă, procese-verbale de predare nedeclarate, fluxuri de încasări care nu se reflectă în venituri — sunt vizibile cu instrumentele actuale.
Ce trebuie să faci. Verifică alinierea între documentele operaționale (procese-verbale, predări-primiri, contracte) și momentul înregistrării veniturilor în contabilitate. Pentru veniturile persoanelor fizice care controlează firma (asociat unic, administrator), asigură-te că vânzările în nume personal sunt declarate integral — ANAF urmărește ambele dimensiuni în cazurile de control extins, după cum demonstrează acest caz. Dacă ai dubii cu privire la momentul corect de recunoaștere a veniturilor în contabilitate, discută cu contabilul și, pentru cazuri complexe, cu un consultant fiscal autorizat.
ANAF a precizat că va continua „acțiunile de stimulare a conformării fiscale, atât prin activități preventive de informare a contribuabililor cu privire la obligațiile legale de fiscalizare în domenii specifice, cât și prin combaterea și sancționarea faptelor de evaziune fiscală". Pentru cazul concret de la Iași, ANAF Antifraudă „va dispune măsurile legale care se impun, inclusiv sesizarea organelor de urmărire penală" — situația trece de la administrativ la penal.