Антифрод ANAF виявив збитки понад 13 мільйонів леїв у забудовника з Ясс, який відображав доходи із запізненням, щоб уникнути податку на прибуток. Механізм виявили, порівнявши операційні документи (акти приймання-передачі, комунальні послуги) з обліковими записами. Справа переходить у кримінальну площину.
12 травня 2026 року ANAF оголосив про справу, яку варто вивчити, якщо у вас фірма у сфері нерухомості або якщо ви стежите, як Антифрод виявляє механізми ухилення від сплати податків. У Яссах інспектори Антифроду ANAF виявили загальні збитки понад 13 мільйонів леїв, завдані забудовником і фізичною особою, яка контролювала фірму, корисний рентген того, що ANAF шукає під час перевірок у секторі.
Згідно з повідомленням ANAF, забудовник збудував і продав вісім багатоквартирних будинків. Описаний механізм ухилення простий, але довготривалий: фірма застосовувала «повторюваний і постійний механізм нереальних бухгалтерських записів, що суперечать фактичному стану справ, щоб невиправдано відкласти відображення в обліку оподатковуваних доходів, отриманих від продажу нерухомості».
Простими словами, хоча квартири вже були передані покупцям (з актами приймання-передачі та комунальними послугами, сплаченими безпосередньо забудовнику), доходи не з'являлися в обліку у належний момент. ANAF придивився до конкретних фактів (хто займає квартиру, хто сплачує комунальні послуги, хто підписав акти) і порівняв їх з обліковими записами. Розбіжність призвела до збитків у 10,80 мільйона леїв на рівні фірми, плюс ще 2,28 мільйона леїв, виявлених у фізичної особи, яка не задекларувала повністю доходи від продажу земельних ділянок і квартир на власне ім'я.
Що це означає для вашого бізнесу. Якщо ви працюєте у сфері забудови або в будь-якому бізнесі, де доходи можна хронологічно розмежувати (поставки фізичних товарів з приймання-передачею, послуги з результатом, який можна перевірити), зверніть увагу на розрив між операційною реальністю та обліковими записами. ANAF більше не покладається лише на ваші декларації: він безпосередньо перевіряє відповідність між звітованими документами, фінансовими потоками, реально виконаними послугами та задекларованими економічними вигодами. Сигнали розбіжності (комунальні послуги, сплачені за адресою, яку ви ще не продали, незадекларовані акти передачі, потоки надходжень, що не відображені в доходах) видно наявними інструментами.
Що потрібно зробити. Перевірте узгодженість між операційними документами (протоколи, акти приймання-передачі, договори) та моментом відображення доходів в обліку. Щодо доходів фізичних осіб, які контролюють фірму (єдиний засновник, адміністратор), переконайтеся, що продажі на власне ім'я задекларовано повністю: ANAF стежить за обома вимірами у справах розширеного контролю, як показує цей випадок. Якщо у вас є сумніви щодо правильного моменту визнання доходів в обліку, обговоріть це з бухгалтером, а у складних випадках з уповноваженим податковим консультантом.
ANAF уточнив, що продовжить «дії зі стимулювання податкової дисципліни, як через превентивну діяльність з інформування платників про юридичні податкові зобов'язання в окремих сферах, так і через боротьбу з фактами ухилення від сплати податків та їх покарання». У конкретній справі в Яссах Антифрод ANAF «вживе необхідних законних заходів, включно зі зверненням до органів кримінального переслідування»: ситуація переходить з адміністративної до кримінальної.