ANAF розпочав хвилю податкових перевірок щодо економічної суті операцій, починаючи із сектору телевізійних медіа. Дирекція з боротьби з шахрайством запитує документи не лише у перевірених фірм, а й у їхніх ділових партнерів. Якщо ви працюєте у B2B, ви, імовірно, отримаєте запит: швидка й повна відповідь, або ви потрапляєте під податкову перевірку.
14 травня 2026 року ANAF оголосив, що розширює хвилю податкових перевірок, яка почалася в секторі телевізійних медіа, але зачепить набагато більше компаній, ніж лише ті, що перевіряються безпосередньо. Механізм простий: коли Генеральна дирекція з боротьби з податковим шахрайством перевіряє компанію, вона запитує інформацію і в її ділових партнерів: клієнтів, постачальників, субпідрядників, будь-кого, хто мав договір із цією компанією.
Згідно з повідомленням ANAF, надіслані запити стосувалися «укладених договорів, наданих або придбаних послуг, відповідних підтвердних документів, фактичного способу здійснення діяльності, конкретних результатів виконаних послуг, наявності субпідрядників, платіжних потоків, змін до договорів, що відбулися під час співпраці, а також особи контактних осіб і осіб, які ухвалюють рішення». Іншими словами: усе досьє співпраці, а не лише рахунки-фактури.
Простими словами, якщо ваша фірма співпрацювала з компанією, яку ANAF перевіряє зараз, цілком можливо, що ви отримаєте запит на документи. Не тому, що ви зробили щось не так, а тому, що ANAF хоче переконатися, що операції мають реальну економічну суть (послуги справді надані, поставки реальні, платежі чисті). Медіасектор лише опора: у повідомленні ANAF прямо зазначає, що «може запитувати будь-яку іншу інформацію, документи чи пояснення, які вважає доречними» у кожного, хто фігурує в аналізованому торговельному ланцюзі.
Що це означає для вашого бізнесу. Для фірм, які тримають документацію в порядку: нічого суттєвого, лише трохи додаткового часу, якщо надійде запит. Реальний ризик для компаній з відсутніми документами або з операціями, які добре виглядають на папері, але за якими немає реальної діяльності: послуги, виставлені в рахунок без відчутного результату, договори, змінені заднім числом, неясні фінансові потоки. ANAF зіставляє сказане вами з тим, що бачить у власних системах, зокрема на платформі RO e-Factura, де всі рахунки-фактури вже видно в реальному часі.
Що потрібно зробити. Перевірте, чи за останні 3-5 років у вас є повні документи за всіма договорами B2B: підписаний договір, кошториси, акти приймання-передачі, докази виконання. Переконайтеся, що контактні дані залучених осіб (хто вів переговори, хто затверджував) доступні, хоча б неформально. Якщо ви отримаєте запит від ANAF, відповідайте вчасно: у повідомленні попереджають, що «неповне, запізніле або невідповідне надання запитуваної інформації та документів призводить до розширення податкових перевірок».
У повідомленні не деталізовано конкретних санкцій за відмову від співпраці. Зазначено лише, що «будуть вжиті заходи, передбачені чинним податковим законодавством», тобто можлива повна податкова перевірка вашої фірми з усіма наслідками, що з цього випливають. Для оцінки податкової вразливості власної фірми зверніться до уповноваженого фахівця, перш ніж ухвалювати рішення.